Comment émettre une facture de location de logement temporaire en tant que particulier

June 6, 2023

3 minute read

Saviez-vous qu'en tant que propriétaire d'appartements, vous pouvez émettre une facture de location de logement temporaire à des entreprises pour fournir des services d'hébergement?

N'oubliez pas que les entreprises qui envoient leurs employés à destination et en provenance de différentes régions d'Espagne et du monde doivent les héberger dans des logements confortables et meublés.

Cela signifie qu'en tant que propriétaire d'une ou de plusieurs propriétés résidentielles, vous avez la possibilité de louez ces espaces à des entreprises sûres et fiables qui vous apporteront un bon rendement économique.

Cependant, vous pouvez penser que l'émission d'une facture est une limite parce que vous êtes un individu.

Mais ce n'est pas le cas.

Vous pouvez facturer les entreprises en tant que particulier sans aucun inconvénient.

Et aujourd'hui, nous voulons vous montrer comment émettre une facture de location de logement aux entreprises, quels éléments vous devriez y inclure, quels en sont les avantages pour vous, et même fournir un modèle simple pour vous montrer comment cela fonctionne.

Mais avant cela...

Pourquoi les entreprises ont-elles besoin d'une facture individuelle ?

Les factures de location de logements sont importantes pour les entreprises car elles leur permettent de tenir une comptabilité de leurs dépenses afin de les déclarer chaque année.

Il convient de noter que les entreprises, en tant que locataires, hébergeront leurs employés dans vos logements temporaires pendant une période convenue dans le contrat.

Cela signifie qu'il est obligatoire pour eux de recevoir des factures confirmant la location de vos services et leur permettre d'enregistrer leurs transactions financières.

En résumé, une facture d'un particulier aux entreprises est importante car elle leur fournit la preuve du paiement de leurs transactions et de leurs dépenses, leur permettant de les déclarer et de les comptabiliser en interne.

Il est essentiel de souligner que vous pouvez émettre ce type de facture en tant qu'individu.

Voyons quelles informations votre facture doit inclure.

Quelles informations doit contenir une facture de location de logement ?

N'oubliez pas qu'une facture est un document légal qui sera présenté aux autorités gouvernementales pour vérifier et payer les impôts. Elle doit donc être authentique, exacte, véridique et ne contenir aucun article frauduleux.

Cette preuve des transactions d'achat et de vente doit inclure les informations suivantes :

Numéro de contrôle des factures, qui est le numéro consécutif de la facture. Il ne doit jamais y avoir deux factures portant le même numéro de contrôle.
Date d'émission de la facture.
Date de la transaction, si elle est différente de la date d'émission de la facture.
Informations professionnelles du client, dans ce cas, la société, telle que : le nom de l'entreprise, le numéro d'identification fiscale (NIF), le nom commercial, l'adresse et les coordonnées.
Coordonnées du propriétaire (vos coordonnées), telles que : nom complet, numéro d'identification national (ID), nom de l'entreprise ou de la personne morale, adresse, numéro de téléphone et e-mail.
Description précise du service fourni à l'entreprise, à savoir la location du bien.
Si votre location de logement n'est pas exonérée de taxes, vous devez inclure le taux d'imposition applicable sur la facture et indiquer « Taxes incluses ».
Coût total de la facture, à la fin.

Comme vous pouvez le constater, une facture de location de logement ne nécessite pas trop d'informations. Vous pouvez donc être sûr que vous avez ce dont vous avez besoin pour les émettre sans problème.

Quelle taxe s'applique aux factures de location de logements ?

La taxe qui sera incluse ou non sur votre facture de location de logement dépend de la région du territoire espagnol où vous vous trouvez.

Par exemple :

TVA (IVA) est payé si vous vous trouvez sur le continent ou dans les îles Baléares.
Impôt spécial sur certains moyens de production (IPSI) est payé si vous êtes à Melilla ou à Ceuta.
Impôt indirect général des îles Canaries (IGIC) s'applique aux propriétés situées dans les îles Canaries.

Pour mieux comprendre, supposons que vous soyez à Barcelone et que vous souhaitiez louer un bien immobilier à une entreprise pour héberger un employé et sa famille.

Dans ce cas, la taxe applicable en fonction de la région est la TVA (IVA).

Cependant, trois types de taux de TVA sont disponibles :

TVA 21 %, qui est le taux général de TVA appliqué à tout type de service ou de produit.
TVA DE 10 %, qui est un taux de TVA réduit appliqué aux locations touristiques et à d'autres sociétés de services de l'industrie hôtelière, comme le nettoyage des locaux, par exemple.
TVA exonérée. Les personnes qui décident de louer un logement temporaire à des entreprises dans le but d'héberger des employés sont exemptées de la TVA, de l'IPSI ou de l'IGIC lorsque les conditions suivantes sont remplies :
- Les données personnelles des travailleurs à héberger sont identifiées.
- La sous-location ou la cession de la propriété ne sont pas autorisées.
- L'objectif et le but du contrat sont la location de la propriété.

Il est important de noter que les bailleurs qui émettent une facture de location de logement et sont exonérés de TVA et doivent payer la taxe de transfert de propriété (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales ou ITP), qui est une disposition fiscale obligatoire.

Entités juridiques qui reçoivent une facture de location de logement pour leurs employés sont exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ou IRPF), comme indiqué à l'article 75, 3G du Règlement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Comment déclarer la TVA pour les factures d'hébergement temporaire ?

Nous vous expliquerons comment vous devez déclarer la TVA correspondante en fonction de vos conditions :

Si vous devez déclarer 21 % de TVA ou 10 % de TVA, vous devez utiliser une déclaration de TVA trimestrielle, car vous devez être enregistré.
Si vous devez déclarer une exonération de TVA, vous devez utiliser une déclaration de revenus annuelle.

En tant que propriétaire, vous devez déclarer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (modèle 100) en tant que revenu locatif provenant de biens immobiliers.

Avantages fiscaux liés à la location de biens à des entreprises

Les propriétaires privés qui louent leurs appartements et leurs propriétés à des entreprises bénéficient d'un large éventail d'avantages, plus que s'ils louaient à d'autres particuliers.

Certains de ces avantages incluent :

Vous n'aurez pas à vous inquiéter du fait que les locataires ne paient pas de loyer, car les entreprises sont généralement responsables de l'exécution de leurs obligations.
Vous êtes exonéré de TVA.
Vous pouvez déduire toutes les dépenses liées à la facture de location du logement, telles que l'eau, l'électricité, les services de gaz, les taxes, les amortissements bancaires et les intérêts.

Modèle de facture de location de logement privé

Un modèle de facture de location de logement privé pourrait être le suivant :

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