Come emettere una fattura per l'affitto temporaneo di un alloggio come individuo

June 6, 2023

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Sapevi che, in qualità di proprietario di appartamenti, puoi emettere una fattura di affitto per alloggi temporanei alle aziende per fornire servizi di alloggio?

Ricorda che le aziende che inviano i propri dipendenti da e verso diverse parti della Spagna e del mondo devono ospitarli in case confortevoli e arredate.

Ciò significa che, in qualità di proprietario di uno o più immobili residenziali, hai la possibilità di affitta questi spazi a società sicure e affidabili che ti forniranno un buon ritorno economico.

Tuttavia, potresti pensare che l'emissione di una fattura sia una limitazione perché sei una persona fisica.

Ma non è così.

Puoi fatturare le aziende come individuo senza alcun inconveniente.

E oggi vogliamo mostrarti come emettere una fattura per l'affitto di alloggi alle aziende, quali elementi dovresti includere, in che modo ti avvantaggia e persino fornire un semplice modello per mostrarti come funziona.

Ma prima...

Perché le aziende hanno bisogno di una fattura da parte di un privato?

Le fatture di affitto per gli alloggi sono importanti per le aziende perché consentono loro di tenere una registrazione contabile delle proprie spese per dichiararli ogni anno.

Vale la pena notare che le aziende, in qualità di inquilini, ospiteranno i propri dipendenti nelle vostre case temporanee per un periodo concordato nel contratto.

Ciò significa che è obbligatorio per loro ricevere le fatture che confermano il noleggio dei tuoi servizi e consentire loro di registrare le loro transazioni finanziarie.

In breve, una fattura emessa da un privato alle aziende è importante perché fornisce loro una prova del pagamento delle transazioni e delle spese, consentendo loro di dichiararle e contabilizzarle internamente.

È fondamentale sottolineare che è possibile emettere questo tipo di fattura come individuo.

Vediamo quali informazioni deve includere la fattura.

Quali informazioni deve includere una fattura per l'affitto di un alloggio?

Ricorda che una fattura è un documento legale che verrà presentato alle autorità governative per verificare e pagare le tasse, quindi deve essere autentica, accurata, veritiera e non contenere articoli fraudolenti.

Questa prova delle transazioni di acquisto e vendita deve includere le seguenti informazioni:

Numero di controllo della fattura, che è il numero consecutivo della fattura. Non dovrebbero mai esserci due fatture con lo stesso numero di controllo.
Data di emissione della fattura.
Data della transazione, se diversa dalla data di emissione della fattura.
Dati professionali del cliente, in questo caso, l'azienda, ad esempio: nome dell'azienda, codice fiscale (NIF), ragione sociale, indirizzo e informazioni di contatto.
Dettagli del proprietario dell'immobile (i tuoi dati), ad esempio: nome completo, numero di identificazione nazionale (ID), ragione sociale o persona giuridica, indirizzo, numero di telefono ed email.
Descrizione precisa del servizio fornito all'azienda, ovvero l'affitto dell'immobile.
Se il tuo alloggio in affitto non è esente da tasse, devi includere l'aliquota fiscale applicabile nella fattura e indicare «Tasse incluse».
Costo totale della fattura, alla fine.

Come puoi vedere, una fattura per l'affitto di un alloggio non richiede troppe informazioni, quindi puoi essere certo di avere ciò di cui hai bisogno per emetterla senza problemi.

Quale imposta si applica alle fatture relative agli affitti di abitazioni?

L'imposta che sarà inclusa o meno nella fattura dell'affitto dell'alloggio dipende dalla regione all'interno del territorio spagnolo in cui ti trovi.

Ad esempio:

IVA (IVA) viene pagato se ti trovi nella terraferma o nelle Isole Baleari.
Imposta speciale su determinati mezzi di produzione (IPSI) viene pagato se ti trovi a Melilla o Ceuta.
Imposta generale indiretta delle Isole Canarie (IGIC) si applica agli immobili situati nelle Isole Canarie.

Per farti capire meglio, supponiamo che tu sia a Barcellona e desideri affittare un immobile a un'azienda per ospitare un dipendente e la sua famiglia.

In questo caso, l'imposta applicabile in base alla regione è l'IVA (IVA).

Tuttavia, sono disponibili tre tipi di aliquote IVA:

21% DI IVA, che è l'aliquota IVA generale applicata a qualsiasi tipo di servizio o prodotto.
10% IVA, che è un'aliquota IVA ridotta applicata agli affitti turistici e ad altre società di servizi del settore alberghiero, come ad esempio la pulizia degli immobili.
IVA esente. Le persone che decidono di affittare alloggi temporanei alle aziende allo scopo di ospitare dipendenti sono esentate dal pagamento delle tasse IVA, IPSI o IGIC quando sono soddisfatti i seguenti requisiti:
- I dati personali dei lavoratori da ospitare sono identificati.
- Non è consentito il sublocazione o la cessione della proprietà.
- L'obiettivo e lo scopo del contratto è la locazione dell'immobile.

È importante notare che i locatori che emettono una fattura per l'affitto di un alloggio e sono esenti dall'IVA devono pagare l'imposta sul trasferimento di proprietà (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales o ITP), che è una disposizione fiscale obbligatoria.

Persone giuridiche che ricevono una fattura per l'affitto di un alloggio per i propri dipendenti sono esentati dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o IRPF), come indicato nell'articolo 75, 3G del Regolamento sull'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Come dichiarare l'IVA per le fatture relative agli alloggi temporanei?

Ti spiegheremo come dichiarare l'IVA corrispondente in base alle tue condizioni:

Se devi dichiarare l'IVA al 21% o l'IVA al 10%, è necessario utilizzare una dichiarazione IVA trimestrale, poiché è necessario essere registrati.
Se devi dichiarare l'IVA esente, è necessario utilizzare una dichiarazione dei redditi annuale.

In qualità di proprietario di un immobile, è necessario dichiarare l'imposta sul reddito delle persone fisiche (modello 100) come reddito da locazione da immobili.

Vantaggi fiscali dell'affitto di immobili ad aziende

I proprietari di immobili privati che affittano i loro appartamenti e le loro proprietà ad aziende godono di una vasta gamma di vantaggi, più che se affittassero ad altre persone.

Alcuni di questi vantaggi includono:

Non dovrai preoccuparti del fatto che gli inquilini non paghino l'affitto, poiché le aziende sono generalmente responsabili dell'adempimento dei propri obblighi.
Sei esente dall'IVA.
È possibile detrarre tutte le spese relative alla fattura dell'affitto dell'alloggio, come acqua, elettricità, servizi di gas, tasse, ammortamenti bancari e interessi.

Modello per una fattura per l'affitto di alloggi privati

Un modello per una fattura per l'affitto di un alloggio privato potrebbe essere il seguente:

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